Вне зависимости от того, каким способом переводятся деньги — SWIFT, переводы в рублях по реквизитам или сервисы вроде Юнистрима и Золотой Короны — как при отправлении, так и при получении средств может потребоваться подтверждение происхождения средств.

Кто требует подтверждение происхождения средств?

Если коротко, то банки или другие финансовые организации (системы перевода денег, брокеры, и так далее). Делается это в рамках соблюдения международного антиотмывочного законодательства (AML, KYC), а также локальных требований ЦБ. За систематическое несоблюдение банки могут получить огромные штрафы.

При регулярном поступлении денег от одних и тех же источников с определенными формулировками происходящим могут заинтересоваться и налоговые органы, но в этом посте мы сфокусируемся на банках и переводах ФЛ, в частности переводах собственных средств самому себе.

Процесс прохождения проверки

В случае возникновения вопросов о происхождении денег или природе операций, банк скорее всего сделает следующие шаги:

  • Отклонит или поставит на паузу операцию (зачисление пришедших денег, конвертация, отправка исходящего перевода)
  • Свяжется с вами по email, запросив поясняющие документы
  • Если вы не отвечаете в течение суток, свяжется по телефону с таким же запросом

После чего вы предоставляете документы в электронном виде или физические в офисе.

При предоставлении документов в электронном виде нужно учитывать строгие практики в банках:

  • Входящие письма с архивами с высокой вероятностью не будут пропущены
  • Сотрудники не могут открывать ссылки на публичные сервисы хранения файлов (Google Drive, OneDrive, и так далее)
  • Приложить большое количество файлов к одному письму также не получится.

Итого для отправки десятков файлов потребуется несколько писем. Предупреждайте сотрудников банка о том, какие документы вы отправляете и в каком количестве. Просите явно подтвердить получение.

После прохождения проверки, операции разблокируются. Вы можете запросить явное подтверждение того, что к вам нет вопросов у AML отдела.

Банки рекомендуют заранее предоставлять документы и предупреждать о крупных (начиная с десятков тысяч USD) переводах. Это позволит ускорить процесс одобрения. Важно заметить, что предоставив документы заранее, не стоит ждать ответа банка. Анализ предоставленных документов начнется после поступления платежа.

Документы, подтверждающие происхождение средств

Разные банки могут запросить разные документы, но как правило используется что-то из списка ниже (или комбинация этих документов):

  • 2-НДФЛ за последние несколько лет (получаются в электронном виде на nalog.gov.ru)
  • зарплатные листы
  • отчетах о прибылях ваших ИП или ООО
  • подписанные контракты с клиентами, где упоминается сумма компенсации
  • отчеты о выплатах от сервисов вроде AdSense
  • документы о продаже имущества
  • отчеты брокера об операциях и выплатах на фондовом рынке

И так далее. Любые документы, которые убеждают банк в легальном доходе в прошлом, соизмеримом с объемом переведенных денег, подойдут. Отдельным плюсом будут документы об уплате налогов с этих доходов.

Для работающих в найме

Самым значимым подтверждением доходов для работающих (работавших) в найме в РФ является справка 2-НДФЛ. Это справка из налоговых органов (её также может подготовить работодатель), показывающая все известные налоговой доходы налогоплательщика за год и сколько налогов с этих доходов было уплачено.

2-НДФЛ даёт банку массу важной информации: от подтверждения легальности дохода (с него были уплачены налоги) до объема оборотов по счетам до статуса налогового резидентства.

Чтобы получить 2-НДФЛ за последние пять полных лет:

  • Зайдите в личный кабинет ФЛ на nalog.gov.ru
  • Перейдите в раздел Доходы и Вычеты
  • Потом по ссылке Доходы
  • Для каждого года и источника дохода скачайте один или два (если часть дохода облагалась по повышенной ставке) архива, в каждом из которых будет PDF документ
  • Сохраните PDF документы в несколько облачных сервисов (Google Drive, iCloud Drive, OneDrive) и на локальный носитель

У работавших в найме также могут остаться расчетные листки, хотя при наличии 2-НДФЛ они не так важны.

Для работавших в качестве самозанятых в РФ

Самозанятые могут подтвердить свой доход с помощью справки из приложения Мой Налог или личного кабинета налогоплательщика: в разделе Прочее ⇒ Справки ⇒ Справка о доходах ⇒ (выбираете нужный год).

Для работавших как ИП в РФ

ИП в РФ не имеют прямого аналога 2-НДФЛ. Поэтому для подтверждения доходов лучше всего подходит выписка для счета ИП из банка за последние 12 месяцев.

Есть мнение, что также должен подойти КУДиР, но в банках РФ о нем не знают.

Для владевших ООО в РФ

Директора ООО должны иметь доступ к 2-НДФЛ, как и работники в найме. Дивиденды компании будут отражены в 2-НДФЛ. В более сложных случаях владельцы компаний обычно сами понимают, что можно предоставить.

Для имевших доход на фондовом рынке в РФ

Запросите справки о доходах и налогах у брокера, плюс 2-НДФЛ как описано выше.

Для пенсионеров в РФ

Выписка со счета в банке, куда приходит пенсия, за 12 месяцев, подтвердит регулярный доход пенсионера.

Для продавших имущество в РФ

Предоставьте договор о продаже имущества и документы, подтверждающие перехода право собственности в качестве дополнительного подтверждения.

Для работающих в найме в Армении

При смене банка в Армении для счетов ФЛ очень полезно будет предоставить выписку из банка, через который вы получали зарплату в странее ранее.

Для работающих как ИП в Армении

При смене банка в Армении для счетов ИП очень полезно будет предоставить выписку из банка, через который велась деятельность ИП в Армении ранее.

Источники информации